من الصعب أن تكون صاحب شركة صغيرة في هذا الوقت من العام. الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية قريب تمامًا ، حيث أن 15 أبريل هو تاريخ الأفراد والمؤسسات الفردية والشراكات والعديد من الشركات ذات المسئولية المحدودة.
يمكن أن يمثل رفع الضرائب على عملك منحنى تعلم حقيقي ، وقد يجعلك تتدافع للعثور على النماذج الصحيحة وحفر الإيصالات المفقودة. يتعين على المالك الوحيد ملء النموذج الطويل 1040 ، إلى جانب الجدول C و Schedule SE. لا ترغب في ترك الأموال على الطاولة أو فتح نفسك إلى تدقيق مخيف لـ IRS.
$config[code] not foundلضمان أن ملكيتك الفردية تتعامل مع التزاماتها الضريبية بالطريقة الصحيحة ، اقرأ هذه الأخطاء الشائعة الشائعة للمالك الوحيد أدناه.
أخطاء ضامن المالك الوحيد
1. عدم دفع الضرائب الربعية الخاصة بك
بالنسبة إلى الأنشطة التجارية ، بما في ذلك المالكون الوحيدون ، لا يستغرق الوقت الضريبي سوى مرة واحدة في العام. أنت مطالب بدفع ضرائب مقدرة على أساس ربع سنوي. تحصل على بطاقة مرور مجانية للسنة الأولى من عملك ، وهناك بعض الاستثناءات الأخرى بناءً على مقدار ما تقوم به. ولكنك ستحتاج إلى مواكبة هذه الدفعات ربع السنوية ، لتجنب دفع غرامة من خلال الإيداع السنوي الخاص بك أو عدم الحصول على مفاجأة كبيرة في 15 نيسان.
يدخل العديد من المالكين الحصريين في ممارسة وضع النسبة المئوية مع كل دفعة مستلمة (فكّر في هذا مثل حجب الضرائب المفروضة ذاتيًا). بعد ذلك ، عندما يحين وقت إجراء دفعة ربع سنوية ، اطلع على بيان الربح / الخسارة الخاص بك وقم بتقدير فاتورتك الفصلية وفقًا لذلك. يمكنك الحصول على المساعدة من مستشار الضرائب لمساعدتك في تقدير هذه المدفوعات إذا لزم الأمر.
2. تحت الإبلاغ عن دخل عملك
بعد تحليل عمليات المراجعة للسنة الضريبية 2001 ، قدرت مصلحة الضرائب الأمريكية أن المالكين الحصريين قد تم تسجيل دخلهم التجاري بمبلغ 68 مليار دولار أمريكي (PDF). لم يحدد التقرير ما إذا كانت الأخطاء متعمدة أو غير مقصودة.
إذا كنت مالكًا وحيدًا ودفعت أكثر من 600 دولار خلال السنة الضريبية ، فستحتاج الشركة التي تعمل بها إلى إرسال 1099-MISC تفيد بتعويضك. ضع في اعتبارك أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستستلم نفس النموذج بالضبط ، مما يسهل عليهم تحديد ما إذا كنت قد أخفقت في الإبلاغ عن الدخل.
ومع ذلك ، حتى إذا لم تتلقَ 1099-MISC ، فستظل مطالبًا بالإبلاغ عن هذا الدخل. بالإضافة إلى ذلك ، إذا تلقيت 1099-MISC من أحد العملاء وادركت أن الدخل المبلغ عنه غير صحيح ، فستحتاج إلى الاتصال بالشركة المصدرة لتصحيح الوضع. وتأكد من الانتظار للحصول على 1099-MISC المعدلة قبل تقديم الضرائب الخاصة بك.
3. مشاكل مع وزارة الداخلية خصم
يخاف العديد من المالكين الحصريين من الاستقطاع من خصم وزارة الداخلية لأنهم قد حذروا من أنها علامة حمراء للحصول على تدقيق. ولكن ، إذا كنت مؤهلاً بشكل شرعي للخصم ، فيجب أن تأخذ الأمر ، خاصة لأنه يمكن أن يكون خصمًا كبيرًا.
من أجل التأهل للاستنتاج ، يجب استخدام مكتبك المنزلي حصريًا لأغراض العمل ، ولا شيء آخر. قد تكون هذه غرفة مخصصة ، أو حتى جزء من غرفة تستخدم فقط لشركتك.
مع الإقرار الضريبي لعام 2013 ، طرحت مصلحة الضرائب الأمريكية طريقة مبسطة لحساب خصم مكتب المنزل الذي يتيح لك قياس مساحة المكاتب المنزلية الخاصة بك ومن ثم ضرب اللقطات المربعة بمقدار 5 دولارات. في حين أن هذه الطريقة ستوفر عليك الوقت ، فقد لا تكون بالضرورة أكثر فائدة. هذا لأن الطريقة المبسطة تصل إلى 1500 دولار كحد أقصى.
ولذلك ، يجب عليك حساب خصم مكتب المنزل باستخدام كل من النفقات الفعلية وطريقة مبسطة ومعرفة أي يمنحك خصم أكبر.
4. على خصم الهدايا الخاصة بك
هدايا الأعمال ، مثل هدايا العطلة أو رمزية صغيرة من التقدير ، يمكن خصمها كمصروفات تجارية ، ولكن هناك صيد.
فقط أول 25 دولارًا لكل مستلم قابل للخصم. إذا أرسلت أحد العملاء شهادة هدية بقيمة 75 دولارًا ، فيمكنك خصم 25 دولارًا فقط. وإذا كنت تبلغ 2000 دولار في هدايا الأعمال القابلة للخصم للسنة ، فهذا يعني أنك قدمت هدايا إلى 80 شخصًا مختلفًا على الأقل خلال العام. تأكد من أنك تستطيع دعم ذلك.
5. خلط المعدات واللوازم
الحصول على إرباك العديد من المالكين الوحيدين في محاولة لمعرفة أي نفقات العمل تعتبر المعدات مقابل الإمدادات. اللوازم هي الأشياء التي يتم استخدامها خلال العام … حبر الطابعة ، الورق ، المغلفات ، إلخ. المعدات عادة ما تكون أشياء ذات قيمة أعلى تستمر لفترة أطول من عام. يمكن أن تشمل أمثلة المعدات أجهزة الكمبيوتر والبرمجيات وأثاث المكاتب.
يتم الإبلاغ عن اللوازم في الجدول C ، ولكن يجب الإبلاغ عن المعدات في النموذج 4562. مع المعدات التي تم شراؤها في عام 2013 ، لديك خيار شطب المبلغ الكامل مع عائد 2013 (هناك حد أقصى) ، أو يمكنك شطب جزء لكل سنة قيد الاستخدام.
$config[code] not foundإذا قمت بخصم معداتك عن غير قصد كإمدادات في الجدول C ، فقد تحدد مصلحة الضرائب أنك قمت بالإبلاغ عن النفقات بشكل غير صحيح ولا يحق لك الحصول على هذا الخصم.
6. عدم الإبلاغ عن جميع النفقات الخاصة بك
من اللحظة التي تطلق فيها نشاطًا تجاريًا ، هناك حقيبة انتزاع من نفقات العمل القابلة للخصم والتي يمكنك الاستفادة منها. هناك نفقات كبيرة ، مثل المعدات وخطة الهاتف المحمول وأقساط التأمين الصحي ونفقات السفر للتفكير. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على المالكين الحصريين تتبع أي نفقات متنوعة ، حيث يمكن أن يضيفوا أيضًا. على سبيل المثال ، الكتب ، والدورات عبر الإنترنت ، وعدد الكيلومترات للقاء العملاء ، واستضافة المواقع ، والطوابع ، وما إلى ذلك.
الخطأ الأكبر هو عدم تعقب هذه النفقات على مدار العام ، ومحاولة جمع كل إيصال أو تذكر كل رحلة عندما تبدأ 15 أبريل.
تذكر أنه لا يمكنك خصم ما لا يمكنك توثيقه: حاول مواكبة مسك سجلاتك حتى لا تترك المال على الطاولة.
7. اختيار الكيان القانوني الخاطئ
اعتمادا على شريحة الضرائب الخاصة بهم ومقدار الضرائب على العمالة الذاتية ، قد ينتهي الأمر بالمالكين الوحيدين بدفع المزيد من الضرائب من مالكي الشركات. في هذه الحالة ، يمكن أن يساعد إنشاء شركة C أو S Corporation أو LLC التي تخضع للضريبة مثل S Corp على تقليل فاتورة الضرائب.
إذا كنت تتساءل عما إذا كان عليك تغيير بنية نشاطك التجاري لعام 2014 ، فستساعدك المناقشة السريعة مع مستشار الضرائب أو اتفاقية السلام الشامل في تحديد ما هو مناسب لحالتك.
صورة ضريبية عبر Shutterstock
10 تعليقات ▼
