تتم مراقبة جميع خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل عن كثب من قبل دائرة الإيرادات الداخلية ويجب أن تستوفي معايير محددة للحفاظ على الأهلية. على هذا النحو ، تتطلب مصلحة الضرائب الاحتفاظ بسجلات دقيقة لخطط مثل 401 (ك). قد يؤدي عدم الالتزام بهذه الإرشادات الصارمة إلى فقدان البرنامج لوضع التأجيل الضريبي. وبما أن أمين السجل سيكون له سيطرة مباشرة على بعض جوانب إدارة الخطة وإدارتها ، فإنه يتحمل مسؤولية ائتمانية لضمان حماية المشاركين والمحافظة على معايير الامتثال.
$config[code] not foundتقديم المعلومات للموظفين
يجب أن يكون لكل خطة 401 (k) خطة مكتوبة ، والتي تحدد تفاصيل الإدارة والفوائد والميزات. يجب على أمين السجل تقديم نسخة من هذه الخطة لكل موظف ، بما في ذلك أي خيارات استثمارية متاحة. دون تقديم مشورة ضريبية محددة ، يجب أن يكون كل موظف على دراية بمزايا توفير الضرائب المتاحة من خلال 401 (ك) بما في ذلك المساهمات الخالية من الضرائب وخيار مطابقة صاحب العمل. ينبغي على كل موظف أيضًا أن يتفهم تمامًا إرشادات المشاركة وتقاويم التقاضي.
مراقبة النفقات
لدى موظفي حفظ السجلات واجب ائتماني لمراقبة ومراقبة الضوابط الصارمة على نفقات الخطة. وهذا لا يعني فقط أن يتم التحكم في النفقات الداخلية ، ولكن أيضا أن الخطة سوف تسعى بنشاط لخيارات الاستثمار الأكثر فعالية من حيث التكلفة بالنسبة للمشاركين. كما رأينا في حالة شركة Tussey ضد شركة ABB Inc. ، عندما لا يتم التعامل مع هذه العوامل بشكل صحيح ، ستقوم المحكمة بمنح تعويضات للمشاركين لتغطية إهمال الجهات المعنية بالأمر.
فيديو اليوم
يوجه اليكم من الشتلة جلبت لكم من الشتلةعدم التمييز
من أجل الحفاظ على فوائد توفير الضرائب المقدمة من خلال 401 (ك) ، يجب أن تستوفي الخطة معايير عدم التمييز. يجب أن تكون متاحة لجميع الموظفين ، بغض النظر عن الموقف. يجب أن تجتاز كل خطة اختبارًا سنويًا لتحديد ما إذا كانت النسبة المئوية لمشاركة الموظفين الأقل مستوى تتماشى مع نسبة المشاركة في المستويات التنفيذية. إذا اختلفت هذه الأرقام بشكل كبير ، فقد تعتبر الخطة تمييزية. يجب على مراقب السجلات مراقبة المشاركة لضمان الامتثال لهذه اللائحة.
حدود المسؤولية
يتحمل أرباب العمل وحافظو السجلات كمية كبيرة من المسؤولية عند إنشاء هذه الأنواع من البرامج في شركة. ومع ذلك ، هناك طرق للحد من التعرض للمسؤولية. أولاً ، تأكد من أن جميع المعلومات المقدمة من شركة الاستثمار تتم دراستها بعناية في الوقت المناسب. ثانياً ، قم بتقييم خيارات الاستثمار والهياكل الرسومية بعناية مع المنظمات المماثلة للتأكد من أن شركتك ليست مشحونة بشكل غير عادل. وأخيرًا ، أدرك أنه ليس كل استثمار سيولد عائدًا إيجابيًا. وطالما كان الاستثمار سليمًا ونُفذ لتنويع المحفظة ، فلا يمكن أن تتحمل المسؤولية عن التقلبات في السوق.
