قائمة مراجعة التدقيق الشرعي

تدقيق الطب الشرعي ، أو المحاسبة الجنائية ، هو عملية التحقيق في المعاملات المالية للأفراد والشركات لتحديد الأنشطة المرتبطة بالاحتيال أو النزاعات القانونية. يمكن أن يحدث الاحتيال والنزاعات القانونية بعدة طرق ، بما في ذلك من خلال الإقرارات الضريبية أو مطالبات التأمين أو إيداعات الإفلاس أو الاستحواذات التجارية أو دعاوى الإصابة الشخصية أو إجراءات الطلاق. يمكن أن يكون كشف المخالفات التي تشير إلى الاحتيال في التدقيق الشرعي عملية معقدة. إن قائمة التدقيق الشرعي للتدقيق ، التي تسلط الضوء على نقاط التفتيش الحاسمة لمراجعة الحسابات ، هي أداة واحدة لإبقاء التحقيقات على المسار الصحيح.

$config[code] not found

إعداد مراجعة الحسابات

يتبع المحاسبون الشرعيون المسار المالي سواء أكان يؤدي إلى المالية الشخصية أو المالية. قد تكون خصوصية عملية التدقيق موضع تساؤل خلال الإجراءات القانونية الناتجة عن تحقيقات الاحتيال. ونتيجة لذلك ، تعد القائمة المرجعية لمراجعة الحسابات الشرعية حاسمة في التحضير لمراجعة الحسابات واستفسارات قاعة المحكمة. من أجل القيام بأفضل عملية تدقيق ممكنة ، يجب أن تدفع قائمة المراجعة إلى التحقق من هدف التدقيق ، ونوع الاحتيال قيد التحقيق ، والمشتبه في مشاركتهم والآثار المالية. طرق جمع الأدلة هي أيضا بنود مهمة لقائمة التدقيق الشرعي.

السجلات الشخصية

يمكن للخلفية الشخصية للجاني المشتبه به أن تكشف عن أنماط قد تكون مؤشرا على الاحتيال. على سبيل المثال ، قد يكون للمشتبه به تاريخ التقاضي أو إيداعات الإفلاس السابقة. يجب أن تكون هذه الأنشطة في قائمة مراجعة التدقيق الشرعي للتحقيق. وتشمل عناصر قائمة التحقق الأخرى التعرف على الأسماء المستعارة ، والتاريخ الجنائي أو سجلات الاعتقال ، والممتلكات الضريبية ، وحبس الأجور. يمكن أن تتضمن عمليات التحقق من الخلفية أيضًا سجل بحث الإنترنت للمستخدم وتاريخ التوظيف والتحقق من التعليم. هذه العناصر وحدها لا تؤكد الاحتيال ، ولكن عندما تكون مقترنة بالأدلة المالية ، قد تكون المخالفات واضحة.

فيديو اليوم

يوجه اليكم من الشتلة جلبت لكم من الشتلة

التحقيق المالي

عند إطلاق تدقيق الطبيب الشرعي ، يقوم المحاسب الشرعي بتجميع المعلومات بدقة ويستعرضها لتحديد ما إذا كان وكيف حدث الاحتيال ، ومتى حدث ، والمبلغ المالي المتضمن. وفي حين تتباين التحقيقات ، فإن البنود المرجعية في قائمة المراجعة القانونية لمراجعة الحسابات ينبغي أن تدفع المدققين إلى التحقق من عدد كبير من السجلات المالية ذات الصلة ، بما في ذلك التقارير الائتمانية والمعاملات العقارية والمخزونات والحسابات المصرفية المحلية والأجنبية وخطط التقاعد ومستحقات التأمين. قد تكشف الأدلة المالية عن الأصول المخفية أو نمط الحياة غير المتسق مع الدخل.

تقرير التدقيق

يختتم تدقيق الطبيب الشرعي بتقرير مفصل. يسرد تقرير التدقيق الشرعي النتائج مع وصف الأدلة التي تدعم الاستنتاجات ، سواء تم العثور على أنشطة احتيالية أم لا. اعتمادا على نطاق التحقيق ، تتضمن عناصر قائمة المراجعة لإعداد تقرير التدقيق الشرعي الإجراءات المستخدمة لجمع الأدلة ، وتقنيات المراجعة المستخدمة لتحديد والتعرف على الاحتيال والمجرمين وقائمة بالأدلة المادية التي تم جمعها. قد يوصي التقرير أيضًا باتخاذ إجراءات لمنع حدوث عمليات احتيال مماثلة مرة أخرى.