تعتبر مدفوعات ضريبة الدخل المقدّرة حقيقة واقعة بالنسبة لمعظمنا ممن يديرون أعمالنا الخاصة.
بخلاف أولئك الذين يعملون ويحصلون على شيكات رواتب حيث يتم حجب الضرائب من قبل صاحب العمل ، سيطلب من معظم أصحاب الأعمال والعاملين لحسابهم الخاص إرسال مبلغ يسمى "مدفوعات الضرائب المقدرة" بشكل دوري إلى مصلحة الضرائب. قد تضطر أيضًا إلى إرسال دفعات الضريبة التقديرية إلى هيئة الضرائب الحكومية.
$config[code] not foundبعبارة أخرى ، يجب على معظم أصحاب الأعمال الصغيرة دفع الضرائب المقدرة كل ثلاثة أشهر وعدم الانتظار حتى 15 أبريل أو عندما يقوم دافعو الضرائب الآخرون بتقديم طلباتهم. هذه الأقساط ربع السنوية هي للمبلغ الذي "نقدر" أننا سندين به. إذا لم نرسل مدفوعات الضرائب التقديرية ، فقد ينتهي بنا الأمر إلى دفع غرامات كبيرة ، والتي هي في الأساس مصلحة لدفعاتك الفصلية التي فات موعد استحقاقها.
إذا كنت مالكًا لنشاط تجاري صغير ، فتأكد من وضع تقويم الضرائب في الاعتبار عند تطوير ميزانية التدفق النقدي لنشاطك التجاري.
لمعرفة المزيد ، تحدثت Small Business Trends مع Michael Hanley ، الشريك الإداري في Smithtown ، N.Y. CPA Firm Merl & Hanley، LLP. هانلي هو أيضا مؤلف ثلاثة كتب أعمال صغيرة بما في ذلك التخطيط الضريبي الفعال لـ MicroBusiness ، اختيار الهيكل المناسب لعملك ، و لماذا يجب دمج عملك العقاري.
تقدير دفع الضرائب التقديرية
لأغراض ضريبة الدخل الاتحادية ، تستحق مدفوعات الضرائب المقدرة على النحو التالي:
- 15 أبريل (الربع الأول)
- 15 يونيو (الربع الثاني)
- 15 سبتمبر (الربع الثالث)
- 15 يناير (الربع الرابع)
لاحظ أن الدفعة ربع السنوية التي تمت في 15 كانون الثاني / يناير غير مستحقة في الواقع في السنة الضريبية نفسها ، ولكن في بداية السنة التالية (ولكن قبل موعد استحقاقك الضريبي). لاحظ أيضًا أنه إذا وقع التاريخ في نهاية أسبوع أو عطلة ، فقد يمتد إلى يوم العمل التالي.
نصيحة ضريبية: إذا كنت في الولاية التي يُطلب منك فيها إجراء دفعات تقديرية لضريبة دخل الولاية ، فعليك دفع الضريبة المقدرة لولايتك بحلول 31 ديسمبر. بهذه الطريقة ، يمكنك المطالبة بخصم الضريبة في السنة الضريبية الحالية.
الشركات ذات المسئوولية المحدودة: مالك الأعمال يدفع ، وليس الأعمال نفسها
ضع في اعتبارك أنه بالنسبة لمعظم الأنشطة التجارية الصغيرة ، عادةً ما يكون صاحب - وليس الكيان التجاري نفسه - مطلوب لجعل المدفوعات الضريبية المقدرة. ذلك لأن معظم الكيانات التجارية الصغيرة ، مثل الشركات ذات المسئوولية المحدودة ، هي ما يُعرف باسم "الكيانات التمريرية" للأغراض الضريبية.
ووفقًا لهانلي ، "لا تقدم الشركات الصغيرة عادة مدفوعات تقديرية ربع سنوية بسبب حقيقة أن معظم الشركات الصغيرة يتم إنشاؤها ككيانات جارية أو تمر عبرها ، مما يعني أن جميع الضرائب يتم دفعها على المستوى الشخصي. وهذا يعني أن الغالبية العظمى من جميع المدفوعات المقدرة سوف تدفع من قبل أصحاب الأعمالوليس من قبل الشركات نفسها ".
نصيحة ضريبية: تذكر أن بعض الكيانات التجارية (مثال: الكيانات غير التمريرية) مطالبة في واقع الأمر بدفع ضرائب مقدرة نيابة عن الكيان التجاري نفسه. وتشمل هذه الشركات C ، S الشركات التي تدير أعمال في مدينة نيويورك ، وشركات S التي تدير الأعمال في واشنطن ، DC.
كيفية حساب الضرائب المقدرة الخاصة بك
متطلبات دفع الضرائب المقدرة لديها بعض الاستثناءات. يمكن أن يكون حساب المبلغ الصحيح لمدفوعات الضرائب المقدّرة معقدًا. تحتوي مصلحة الضرائب الأمريكية على نموذج 1040-ES (PDF) يتضمن ورقة عمل يمكنك استخدامها لحساب مدفوعات الضرائب المقدرة. بشكل عام:
- ينطبق الشرط الضريبي التقديري الفيدرالي عندما تتوقع أن يكون هناك 1،000 دولار على الأقل في ضريبة الدخل الفيدرالية للسنة الضريبية.
- نظرًا لأن الدفعات المقدرة تتم بواسطة أفراد ، يجب عليك النظر إلى الصورة الكبيرة ، وليس فقط مسؤولية شركتك. على سبيل المثال ، قد لا تكون مدينًا للضرائب المقدرة إذا كان زوجك يعمل ، ولديه ضرائب كافية محجوبة من راتبه / راتبها. ونفس الشيء إذا كنت تعمل أيضاً ولديك ضرائب كافية محجوبة من راتبك الخاص. يمكنك أن تطلب من صاحب العمل أو صاحب العمل الخاص بك الزبون حجب المزيد ، حجب ما يكفي لتجنب الاضطرار إلى تقديم الدفعات التقديرية. ما عليك سوى إكمال نموذج W4 (PDF) جديد لصاحب العمل.
- أيضًا ، إذا كان لديك استرداد مستحق من السنة الضريبية السابقة ، فيمكنك اختيار تطبيق ذلك للسنة القادمة.
نصيحة ضريبية: استخدم تكلفة اكتساب لمساعدتك في إعداد الضرائب الخاصة بك. اطلب من CPA إنشاء جدول دفع الضريبة المقدَّر مع المبالغ كل عام. افعل ذلك للسنة الضريبية المقبلة ، في الوقت الذي تقدم فيه الضرائب الخاصة بك عن العام السابق. ثم اتبع جدول الدفع بالضبط ، ما لم تتغير دخلك أو خصوماتك بشكل كبير.
الخرافات والأخطاء لتجنب
عند حساب التزامك الضريبي ربع السنوي أو نهاية العام ، تأكد دائمًا من أنك تفكر في الصورة المالية الكاملة لنشاطك التجاري.
كما يوضح هانلي: "الكثير من مالكي الشركات الصغيرة ينخرطون في الأسطورة القائلة بأن" مهما كان رصيد حسابي المصرفي في 31 ديسمبر / كانون الأول هو ما سأدفعه للضرائب. "في حين أن رصيد الحساب البنكي في 31 ديسمبر / كانون الأول يمكن أن يكون وهو رقم مفيد عند إجراء حساب التدفق النقدي السريع ، فإنه يميل إلى أن يكون مضللاً للغاية عند تحديد ربحية الشركة. عناصر مثل سداد الديون ، اقتراض الأموال ، تحمل أرصدة البطاقات الائتمانية ، دفع النفقات الشخصية ، سداد قروض المساهمين ، توزيع الأرباح على المالكين ، إلخ. سوف تؤثر جميعها على مقدار المال في البنك في نهاية العام ، ولكن سيكون لديك أي تأثير على ربح الأعمال.
نصيحة ضريبية: عند حساب المبالغ الضريبية التقديرية ربع السنوية الخاصة بك ، تأكد من حساب على أساس الربح - وبعبارة أخرى ، الدخل ناقص النفقات.
ماذا يحدث إذا فشلت في تقديم مدفوعات ضريبية تقديرية؟
إذا لم تدفع ما يكفي من المدفوعات الضريبية المقدرة (أو مصادر ضريبية أخرى مثل الحجب) ، فسيتعين عليك دفع غرامة. يمكنك تجنب العقوبة طالما أنك تدفع 90٪ على الأقل من الضريبة للسنة الحالية ، أو 100٪ من الضريبة المستحقة عليك في السنة السابقة ، أيهما أصغر.
القواعد الخاصة تنطبق أيضا على المزارعين وصيادي الأسماك. أيضًا ، إذا كان الفشل في الدفع ناتجًا عن كارثة طبيعية ، فقد تحصل على تصريح من مصلحة الضرائب الأمريكية.
نصيحة ضريبية: مثل أي حكم ضريبي ، والعقوبات لها استثناءات مختلفة. راجع تعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية في النموذج 1040-ES لمزيد من المعلومات. المنشور 505 (الضريبة و الضرائب المقدرة) ، لديه أيضا مزيد من المعلومات.
كيف أقوم بتقديم الضرائب المقدرة؟
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية ومعظم الدول بالدفع الإلكتروني للضرائب المقدرة ، بالإضافة إلى تقديم المستندات الورقية.
إذا كنت تستطيع تقديم الطلب إلكترونياً ، يقول هانلي ، إنه خيار جيد لأنه لديك دليل أفضل للدفع. "تأكيد الدفع عبر الإنترنت دائمًا أكثر واقعية من أي إثبات للبريد أو إثبات للتسليم يمكن أن يوفره مكتب البريد".
يمكنك إجراء دفعات إلكترونية لضرائبك الفيدرالية من خلال نظام الدفع الضريبي الإلكتروني الفيدرالي.
نصيحة ضريبية: في معظم الحالات ، يمنحك الإيداع الإلكتروني أيضًا القدرة على جدولة الدفعات المستقبلية. تجنب الحاجة إلى تذكر تذكيرات التقويم أو تعيينها على مدار العام ، عن طريق جدولة الدفعات التقديرية الأربعة دفعة واحدة ، إلكترونيًا.
ماذا عن الضرائب المقدرة على مستوى الدولة؟
إذا كان لولايتك ضريبة دخل ، فعلى الأرجح أنك مطالب بدفع مدفوعات الضرائب المقدرة لضريبة دخل الولاية ، أيضًا.
ولا تملك تسع ولايات ضريبة دخل شخصية على دخل الأجور. الدول التي ليس لديها ضريبة دخل شخصية تشمل: ألاسكا ، فلوريدا ، نيفادا ، ساوث داكوتا ، تكساس ، واشنطن ووايومنغ. لا تقوم نيو هامبشاير وتينيسي بدفع الدخل من الأجور ، ولكنهما تحققان فائدة ضريبية ودخل أرباح. ومع ذلك ، تأكد من التحقق من وجود أي متطلبات أخرى لتقديم طلب الضريبة على الأعمال.
نصيحة ضريبية: اذهب إلى هنا للعثور على قائمة بمكاتب الضرائب الحكومية التي يمكنك الاتصال بها لمعرفة ما إذا كانت ولايتك هي الدولة التي تتطلب دفعات ضريبة الدخل المقدرة. يمكنك أيضًا العثور على معلومات أخرى والنماذج المناسبة أو روابط الإيداع الإلكتروني لكل ولاية.
استنتاج
ابق بعيدا عن الماء الساخن من خلال معرفة مسؤولياتك عن مدفوعات الضرائب المقدرة على مستوى الولاية والمستوى الاتحادي. لا تقل أهمية عن معرفة القواعد والمتطلبات ، فأنت بحاجة إلى تنظيم نفسك حتى لا تنسى عن غير قصد أو تغيب عن غير قصد.
لمعرفة المزيد عن دفعات الضرائب التقديرية ، راجع صفحة ويب مصلحة الضرائب الأمريكية حول الضرائب المقدرة للشركات الصغيرة.
ملحوظة: المعلومات الواردة في هذه المقالة هي معلومات أساسية عامة ، وليس المقصود منها أن تكون مشورة ضريبية. تحقق دائمًا من مواد مصلحة الضرائب الأمريكية ، ومع مستشار الضرائب الخاص بك.
ضريبة , التقويم , LLC , آلة حاسبة , خطأ , الكمبيوتر و خريطة الدولة صور عبر Shutterstock
6 تعليقات ▼
