بدأت أهمية المحاسبين الشرعيين بعد عام 2008 ، عندما كشفت ممارسات الإقراض الهشة ومخطط بيرني مادوف بونزي الضخم سوء الإدارة على نطاق واسع والاحتيال في الشركات المالية الأمريكية. يرى المحاسبون الشرعيون من خلال الأرقام المبلغ عنها للعثور على الاتجاهات والخدع الخفية التي يمكن أن تسبب الشركات والمستثمرين المليارات.
ماذا يفعل المحاسبون الشرعيون
المحاسب الشرعي هو محاسب جزئي ومحقق جزئي - شخص يجري تحليلات عميقة للتقارير المالية ، ويدرس مسارات المعاملات ويحدد الأصول لاستردادها. يعمل المحاسبون الشرعيون في شركات المحاسبة ، وشركات استشارات إدارة المخاطر ، وشركات المحاماة ، ووكالات إنفاذ القانون ، وشركات التأمين ، والوكالات الحكومية ، والمؤسسات المالية. تتطلب معظم الوظائف خبرة من سنة إلى ثلاث سنوات في المحاسبة العامة وشهادة مثل فاحص الاحتيال المعتمد أو محاسب قانوني معتمد أو محاسب قانوني.
$config[code] not foundالاحتيال في المعاملات
فالمحاسبون الشرعيون يبحثون عن أدلة على الاحتيال كلما تغيرت الأموال - على سبيل المثال ، في معاملات الرهن العقاري أو فواتير الرعاية الصحية. يمكن أن يستغرق العثور على أدلة على الخدمات المُرَقَّعة أو العمولات أو التفكيك - الفواتير بشكل منفصل عن الخدمات المطلوبة للفوترة معاً بتكلفة مخفضة - عدة ساعات من خلال الطباعة وملفات الكمبيوتر.
فيديو اليوم
يوجه اليكم من الشتلة جلبت لكم من الشتلةالاحتيال في التوظيف
يجب على المحاسبين الشرعيين في كثير من الأحيان فرز العديد من السجلات في العديد من المواقع للعثور على أدلة على حدوث تزوير. يمكن أن يكون إثبات سحب الأموال من الإيرادات النقدية أو المعاملات الائتمانية لبطاقات الائتمان أو كشوف المرتبات خارج دفتر الحساب تحديًا من الأسهل. بالإضافة إلى ذلك ، قد يضطر المحاسبون الشرعيون إلى العثور على أدلة على شركات قذائف تقوم بدفع فواتير للخدمات الخيالية أو السلع المرخّصة بشكل كبير ؛ تحديد الأسعار والتواطؤ بين المنافسين داخل الصناعة ؛ أو حتى الموظفين الأشباح الذين يجمعون الأجور ولكنهم لا يعملون بالفعل هناك.
مقابلة
ولأن المحاسبين الشرعيين يجب أن يتبعوا في كثير من الأحيان مسارات طويلة ومتعرجة من خلال السجلات المالية التي يطلعون عليها ، فإنهم قد يجدون أن مجموعات الأموال تتنقل من خلال مختلف الإدارات والشركات والكيانات. يتطلب اتباع هذه المسارات إجراء مقابلات مع العديد من أنواع الأشخاص ، بدءًا من المحاسبين الآخرين إلى المديرين والرؤساء التنفيذيين. ولذلك ، فإن التحدي الكبير هو معرفة من يجب إجراء مقابلة معه وكيفية إجراء مقابلة تساعد المحاسب في حل القضية ، أو كشف الاحتيال أو استرداد الأموال.
حضور المحكمة
وبخلاف المحاسبين العامين ، الذين قد يعملون في عزلة نسبية طوال حياتهم المهنية ، يمكن استدعاء المحاسبين الشرعيين لموقف الشهود في قضايا المحاكم. يمثل هذا تحديًا كبيرًا للمحاسبين الشرعيين الطامحين الذين قد يُطلب منهم تقديم الشهادات والدفاع عنها. كثير من الناس ببساطة غير مرتاحين عن قصصهم قبل قاعة المحكمة أو عندما يتم فحصهم من قبل محامي مخيف.
المهارات المتخصصة
ينبغي أن يكون المحاسبون الشرعيون قادرين على تبسيط وتوصيل المعلومات ، وليس فقط فيما يتعلق بحالات المحاكم. يجب أن يكونوا قادرين على ترجمة الأرقام المجردة إلى تقارير مكتوبة أو شفوية يمكن أن يفهمها غير المحاسبين. كما يحتاج المحاسبون الشرعيون إلى قدر معين من الحدس التحقيقي قد لا يكون سهلاً - أو حتى ممكن - للتعلم.
