في الوقت الذي انخفضت فيه معدلات تدقيق مكتب ضريبة الدخل الشامل إلى حدٍ كبير ، وكانت فرصك في فحصها صغيرة ، أدرك أنه لا يزال هناك آلاف من أصحاب الشركات الصغيرة الذين يتم تدقيقهم كل عام. على الرغم من انتهاء موسم الضرائب الآن ، فإليك ثلاثة مشكلات في الضغط على زر IRS للسنة القادمة ، ولماذا يجب تجنبها ، وما يحدث إذا لم تقم أنت والتدقيق في مصلحة الضرائب بمراجعة حساباتك.
3 IRS Hot Button Issues لتجنب
أبدا حذف دخل الأعمال
$config[code] not foundالحكومة تعرف ما هو دخلك في كثير من الحالات. يتم إبلاغ الدخل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في نموذج 1099-MISC إذا كنت مقاولًا مستقلاً أو كنت تتلقى أتاوات. كما يعرف دخلك من الشراكات والشركات S من خلال الجدول K-1 التي تقدمها الكيانات. وتورد المصارف والباي بال وغيرها من معالجات بطاقات الائتمان والتحويلات الإلكترونية هذه المعاملات في نموذج 1099-ك.
ومع ذلك ، العديد من الشركات الصغيرة هي النقدية المكثفة. لا يستخدمون بطاقات الائتمان أو بطاقات الخصم أو يتلقون الدفعات عن طريق الشيكات ؛ تتم الأعمال التجارية بشكل كبير أو جزئي نقدًا. وتشمل هذه الأعمال محلات التجميل ، وسندات الكفالة ، وغسل السيارات ، والملاهي التي تعمل بقطع النقود المعدنية ، والمتاجر الصغيرة ، والمراجل الصغيرة ، والمغاسل المعدنية ، والخردة المعدنية ، وسيارات الأجرة.
لماذا يجب عليك الإبلاغ عن كل الدخل. بالإضافة إلى حقيقة أنه مطلوب بموجب القانون لذلك هو الشيء الصحيح الذي ينبغي القيام به ، فكر أيضًا في أن مصلحة الضرائب على البحث عن الأنشطة التجارية التي لا تبلغ عن الدخل. وتشتبه في أن جزءًا كبيرًا من "الفجوة الضريبية" التي تبلغ 385 مليار دولار ، وهو الفرق بين ما تجمعه الحكومة بالفعل وما تعتقد أنه يجب جمعه ، هو أن المودعين في الجدول C هم أقل من الإبلاغ عن دخلهم. مصلحة الضرائب لديها دليل تقنية المراجعة لاستخدامها من قبل وكلاءها في دراسة الشركات كثيفة النقود.
يمكن أن يخضع دفع ضرائب أقل لغرامات مدنية وفائدة. استخدم الرعاية لأنه يمكن معاقبة حتى الإغفال غير المقصود. تلقيت مرة نموذج 1099-MISC مع إدخالين. لم ألاحظ سوى واحدة فقط عندما أكملت إقراري الضريبي ، واضطررت إلى الدفع عندما اكتشفت أجهزة كمبيوتر مصلحة الضرائب الأمريكية الإغفال.
إذا كان هناك احتيال موجود في عمليات السهو ، فقد يؤدي هذا إلى قيام مصلحة الضرائب بمتابعة العقوبات الجنائية. إن تكلفة الإبلاغ عن الدخل ودفع الضرائب الناتجة أقل بكثير من دفع الغرامات أو الاضطرار لمحاربة التهم الجنائية.
لا تصنفوا أبدا العمال
من وجهة نظر الشركة ، يكون استخدام مقاولين مستقلين أقل تكلفة بكثير من الموظفين. تشمل التكاليف الإضافية للموظفين FICA (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية) ، وضرائب البطالة على المستوى الفيدرالي وحكومات الولايات ، وتعويضات العمال ، والمزايا الأخرى ، والتي يتم تفويض بعضها (على سبيل المثال ، التغطية الصحية لنشاط تجاري مع 50 أو أكثر من التفرغ / الموظفون المكافئون بدوام كامل). ومع ذلك ، لا يمكنك ببساطة تسمية عامل كمقاول مستقل للقيام بمسؤوليات صاحب العمل. يجب أن يكون العامل حقاً متعاقداً مستقلاً لكي تتعامل معه بهذه الصفة. يتعلق الأمر بالسيطرة. بشكل أساسي ، إذا كان بإمكانك تحديد متى وأين وكيف يتم إنجاز العمل ، فمن المحتمل أن يكون العامل هو موظفك.
لماذا يجب تصنيف العمال بشكل صحيح. وتتطلع مصلحة الضرائب الأمريكية ، فضلاً عن وزارة العمل ، وإدارات الإيرادات الحكومية إلى التأكد من أنك تعامل العمال بشكل صحيح. عندما يفحص مكتب ضريبة الدخل الأمريكي عملية إرجاع النشاط التجاري ، فإنه دائمًا ما يتحقق من تصنيف العمال. هناك دولارات كبيرة على المحك. ال استردت وزارة العمل الأمريكية أكثر من 83 مليون دولار في الأجور المتأخرة لنحو 108000 عامل غير مصنف في 2013. نيويورك ، على سبيل المثال ، في العام الماضي وجدت (PDF) 26000 حالة من سوء التصنيف التي أدت إلى تقييم 8.8 مليون دولار من ضرائب البطالة الحكومية.
إذا كنت تخطئ في تصنيف العمال و IRS بشكل صحيح يعاملهم كموظفين ، يمكنك مواجهة عقوبات صارمة واهتمام لضرائب العمل مرة أخرى. فقط لأعطيكم بعض الأفكار:
- 50 دولارًا لكل نموذج W-2 غير محمي
- عقوبة لعدم حجز ضرائب الدخل وحصة الموظفين من FICA
- عقوبة لعدم دفع حصة صاحب العمل من FICA. الفشل في دفع الضرائب هو 0.5٪ من الالتزامات الضريبية غير المدفوعة عن كل شهر أو جزء منه ، بما يصل إلى 25٪ من إجمالي المسؤولية.
إذا كان هناك احتيال أو سوء تصرف متعمد ، فهناك عقوبات تصل إلى 20 ٪ من الأجور ، و 100 ٪ من ضرائب FICA (حصة كل من الموظف وصاحب العمل). ويمكن أن يكون هناك عقوبات جنائية في الحالات القصوى.
بالإجمال ، يمكن أن تكون العقوبات شديدة لدرجة أنها تمحو العمل. وعلاوة على ذلك ، فإن صاحب العمل يدين مرة أخرى باستحقاقات للموظفين الجدد (مثل أجور الإجازات ، والإجازات المرضية ، والمساهمات في خطط التقاعد ، والتغطية الطبية). وتتشارك مصلحة الضرائب الأمريكية بالمعلومات مع الولايات ، ومن ثم فإن ضرائب البطالة على مستوى الدولة وستكون تعويضات العمال مستحقة.
أبدا تزوير الوثائق
لأغراض الضريبة ، يتعين على الشركات الاحتفاظ بالكتب والسجلات ، والحصول على وثائق معينة لدعم المواقف المطالب بها بشأن الإقرارات الضريبية.على سبيل المثال ، إذا كنت تقود سيارتك الشخصية للعمل ، فستحتاج إلى سجل مكتوب بالأميال ومعلومات أخرى لدعم اقتطاع القيادة التجارية. لسوء الحظ ، فإن العديد من أصحاب الأعمال يتراخجون عندما يتعلق الأمر بحفظ السجلات. يحاول البعض إعادة إنشاء المستندات بعد حدوثها ، مثل عندما يتلقون إشعارًا بالتدقيق.
لماذا لا يجب عليك أبدا تزوير الوثائق. الحكومة ليست غبية كما يعتقد بعض دافعي الضرائب. استطاعت مصلحة الضرائب الأمريكية في بعض الحالات إظهار أن المستندات زائفة. في حالة واحدة (PDF) ، دافع الضرائب في الأعمال التجارية تصميم الأزهار إنشاء إيصالات وهمية لمشترياتها من أجل افتعال الخصومات. وخلصت المحكمة إلى أنها لم تقم أبدًا بأي عمليات شراء من هذا القبيل وفرضت عقوبة الاحتيال على الضرائب والضرائب والفوائد المتأخرة على المدفوعات الضريبية.
كما هو واضح ، عادة ما تكون الوثائق المزورة بمثابة الاحتيال. هناك مجموعة لا حصر لها من العقوبات المدنية والجنائية عن الاحتيال ، كما هو مذكور في مخطط IRS.
الحد الأدنى
تفعل الأمور الصحيحة وتجنب القضايا الساخنة IRS زر! لن يكون لديك عقوبات ومشاكل مع الحكومة إذا فعلت ذلك ، وتتيح لك القيام بما تقوم به على أفضل وجه: إدارة أعمالك.
الضرائب الصورة عن طريق Shutterstock
1
