لقد عملت طوال العام على عائداتك. تأكد الآن من حصولك على جميع الخصومات الضريبية التي يحق لك الحصول عليها ، حتى تتمكن من الاحتفاظ بأكبر قدر ممكن منها بعد الضرائب.
عندما يتعلق الأمر بعملائه ، فإن محامي الضرائب جيف جاكوبس من شركة EisnerAmper LLP يروي "اتجاهات الأعمال الصغيرة" في مقابلة عبر الهاتف ، ولا يدور دائمًا حول مقدار ما يمكن أن توفره الشركة.
"في بعض الأحيان ليس المال. يقول جاكوبس في بعض الأحيان إنه مبدأ الشيء.
$config[code] not foundقد يكون أصحاب الشركات الصغيرة على استعداد لدفع حصتهم العادلة ، ولكن هذا المبلغ الإضافي يمثل الأموال التي استثمرتها بالفعل في عملك. ومن الأموال التي يمكنك إعادة استثمارها لزيادة نموها - إذا تمكنت من الاحتفاظ بها ، هذا هو الحال.
ما المؤهلين كخصم ضريبي
إذن ما المؤهل كخصم ضريبي من منظور دائرة الإيرادات الداخلية؟
يقول Kevin Busch ، رئيس CFOToday: "كل ذلك يعود إلى تطبيق البند 162 من قانون الضرائب IRS ، الذي يوفر الهيكل العام لتحديد ما إذا كانت المصروفات قابلة للاقتطاع لأغراض الضريبة أم لا". CFOToday هو امتياز المحاسبة الوطنية المتخصصة في تمويل الشركات الصغيرة والضرائب.
للتأهل ، يقول بوش إنه يجب أن تقع النفقات في واحدة من خمس فئات رئيسية:
- يجب أن تكون النفقات جزءًا عاديًا من ممارسة الأعمال.
- يجب أن تكون النفقات ضرورية.
- يجب أن يكون حساب الأعمال الفعلي.
- يجب أن يتم تكبدها ودفعها خلال السنة الضريبية.
- يجب أن تكون مرتبطة بالتجارة أو الأعمال التجارية.
وبسبب الطريقة التي يتم بها تفسير هذه القواعد بشكل عام بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية ، يقول Busch إن بعض النفقات قد تكون مغطاة جزئيًا فقط. مثال واحد في حالة وجبات الطعام والترفيه.
"هذه هي معفاة من الضرائب إذا كانت هذه العناصر هي لتسلية العملاء أو تطوير العملاء المحتملين. ومع ذلك ، فإن 50 في المائة فقط من هذه التكاليف قابلة للخصم ، مع تطبيق مبدأ أن هذه التكاليف عادية وضرورية. "وأنها تستوفي معيار" المعقولية "- وبالتالي الحد من خصم 50 في المئة".
العديد من الاستنتاجات غطت
لا يزال العديد من الاستقطاعات يتم تجاهلها وعدم تجاهلها من قبل الشركات التي يحق لها ذلك ، كما يقول تايلر تومبسون في مقابلة عبر البريد الإلكتروني مع Small Business Trends.
تومبسون هو نائب رئيس تطوير الأعمال في شركة Deductr ، وهي شركة لديها حل مصمم لتتبع ومراقبة واستلام التخفيضات الضريبية لأصحاب الأعمال المستقلين.
وتدعي الشركة أن سبعة من أصل تسعة دافعي الضرائب يدفعون مبالغ زائدة كل عام.
من بين الاستقطاعات الضريبية التي يتم تجاهلها في كثير من الأحيان تكاليف بدء التشغيل ، كما يقول طومسون.
"يمكنك خصم ما يصل إلى 5000 دولار من تكاليف بدء التشغيل التي تكبدتها قبل بدء العمليات في السنة الأولى من عملك" ، يشرح. "بالنسبة إلى ما يزيد عن 5000 دولار ، يمكن إطفاءها على مدار 15 عامًا".
ويعطي جاكوبس مثالاً على كيف يمكن التغاضي عن مثل هذه الخصومات البسيطة.
"ماذا عن تكلفة تدريب موظفيك؟" يوضح جاكوبس. "تخيل أنك تفتح نشاطًا تجاريًا للبيع بالتجزئة. أنت تدعو الموظفين المعينين حديثًا للانضمام إليك في يوم من التدريب. لقد استأجرت غرفة في فندق. أنت تدفع لكي تحصل على وجبة ما وتدفعها مقابل عمل لمدة يوم واحد فقط لمراجعة الأشياء معهم ".
وقال تومسون إن الاستقطاعات الأخرى التي غالبا ما يتم تجاهلها تشمل نفقات المكاتب المنزلية أو نفقات السيارات أو الأميال والديون المعدومة وأقساط التأمين الصحي. ورغم أن العديد من هذه النفقات قابلة للخصم جزئيا على الأقل ، فإن العديد من الشركات الصغيرة لا تخصمها.
حافظ على السجلات المناسبة
أحد الاعتبارات الرئيسية ، على سبيل المثال طومسون وجاكوبسون ، هو الحاجة إلى الاحتفاظ بسجلات كافية للنفقات عند تقديم استقطاعات الأعمال.
تقول باربارا ويلتمان ، رئيس Big Ideas for Small Business Inc. ومؤلفة كتاب "J.K." "إن قانون الضرائب يتطلب إثباتًا خاصًا جدًا بنفقات السفر والترفيه ، والتي تم توضيحها في منشور مصلحة الضرائب IRS 463".ضرائب Lasser التجارية الصغيرة لعام 2015: دليلك الكامل لخط أساسي أفضل ".
ويوضح ويلتمان: "إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تتساءل عن عائد ولا يستطيع دافع الضرائب إصدار هذه السجلات ، فيمكن إلغاء الخصومات المشروعة". "على سبيل المثال ، إذا كنت تستخدم سيارتك الشخصية لقيادة عملك ولم يكن لديك سجل لرحلات العمل (التاريخ والمسافة والغرض من الرحلة) في مذكرات مكتوبة أو تطبيق أو سجل آخر تم إجراؤه في وقت القيادة ومن المرجح أن تضيع عمليات الشطب المرتبطة بالسيارات. "
ماذا تفعل إذا كان الخصم غير مسموح به
إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تمنع الخصم المطالب به ، يقول جاكوبس أن ذلك سيجعل صاحب العمل مسؤولاً عن الضرائب المتأخرة التي لم يتم دفعها.
يملك مالكو الأنشطة التجارية خيار الطعن في مثل هذه القرارات من خلال مكتب الاستئناف في مصلحة الضرائب الأمريكية. في حالة عدم الحصول على قرار مواتٍ هنا ، يمكن أيضًا لمالكي الأنشطة التجارية الصغيرة السعي للحصول على تعويض من خلال محكمة الضرائب الأمريكية.
لا يجب أن تكون الخصومات غير المقبولة مبلغًا كبيرًا حتى يتم تحديها ، كما يصر جاكوبز. ويقول إن المحكمة لديها قسم كامل مخصص للاستماع إلى مطالبات بقيمة 25،000 دولار أو أقل.
الخلاصة: تعرف على القواعد الضريبية ، واحصل على نصائح جيدة من المحترفين ، وقم بتوثيق كل شيء.
الضريبة الإعدادية صور عبر Shutterstock
