كما لو أن الضرائب لم تكن كافية ، يمكن أن تضيف مصلحة الضرائب مصلحة وفرض عقوبات على إجراءات معينة قد تتخذها أو تخفق في اتخاذها. هناك أكثر من 150 عقوبة مدنية في قانون الإيرادات الداخلية. العقوبات الضريبية يمكن أن تكون مكلفة وهم كذلك ليس خصم ضريبي. فيما يلي تقرير عن بعض العقوبات الضريبية التي يمكن أن تؤثر على أصحاب الأعمال الصغيرة وما يمكن فعله لتجنبها.
نصائح حول تجنب الغرامات الضريبية لأعمالك الصغيرة
1. عقوبة الايداع في وقت متأخر عن الإقرارات الضريبية
قد يتم إحراق 15 أبريل في عقلك يومًا ضريبيًا ، ولكنه ليس الموعد النهائي لجميع عمليات العودة. S الشركات والشراكات (بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة في ملف الشراكات) لها 15 مارس الموعد النهائي. إذا تأخرت في إعادتك الشخصية ، فستكون العقوبة 5 بالمائة مما تملكه لكل شهر تتأخر فيه (تصل إلى 25 بالمائة). إذا تأخرت فترة الإرجاع أكثر من 60 يومًا ، فهناك حد أدنى للغرامة بنسبة 100٪ من الضريبة المستحقة أو مبلغ دولارى (سيتم إيداع 210 دولار لعام 2017 في 2018). بالنسبة إلى الشركات والشركات الشريكة ، تكون العقوبة عبارة عن مبلغ بالدولار لكل مالك لكل جزاء. بالنسبة لعام 2017 المرسل في 2018 ، ستكون العقوبة 200 دولار لكل مالك كل شهر (أو جزء من شهر).
$config[code] not foundماذا أفعل: تحقق من الموعد النهائي لعودتك ، والتي قد تكون في وقت لاحق لحسن الحظ من المتوقع بسبب عطلات نهاية الأسبوع والأعياد. إذا ، ل أي بسبب عدم قدرتك على تلبية الموعد النهائي ، اطلب تمديد الإيداع في الموعد النهائي.
2. يقدر الضريبة الجمركية
إذا كنت تدفع ضرائب الدخل الخاصة بك ، فقد تخضع لغرامة. هذه العقوبة هي رسوم فائدة على أساس معدل IRS ، والذي يمكن تعديله كل ثلاثة أشهر. حاليا ، انها 4 percennt.
ماذا أفعل: أعد مراجعة التقديرات في كل مرة تقوم فيها بضبط الأقساط والمراجعة البريدحفز الموانئ آمنة الضرائب. على سبيل المثال ، إذا ربطت الضرائب المقدرة لعام 2017 بنسبة 100 في المائة من التزامك الضريبي لعام 2016 (أو 110 في المائة منه إذا كنت من دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع) ، فلن تدين بأي عقوبة مهما كنت قصيرًا.
3. أخطاء W-2
إذا أخفقت في تقديم نموذج W-2 لكل موظف ، أو ارتكبت خطأً ولم تصححه (بخلاف الحد الأدنى) ، فسيتم فرض عقوبة عليك. في وقت لاحق كنت في تقديم النموذج ، وأعلى عقوبة. طالما أنك قدمت W-2 لعام 2016 في غضون 30 يومًا من الموعد النهائي ، فستكون عقوبة الإيداع المتأخر 50 دولارًا أمريكيًا لكل نموذج. إذا قمت بالتسجيل بعد 30 يومًا ، ولكن خلال 1 آب 2017 ، تتضاعف العقوبة إلى 100 دولار لكل نموذج. ولكن إذا لم تقدم ملفًا حتى بعد 1 آب 2017 ، فإن العقوبة تقفز إلى 260 دولارًا لكل نموذج.
ماذا أفعل: إن توفير الموظفين لموظفي W-2 وإرسال الإحالات إلى إدارة الضمان الاجتماعي هو إجراء ذو أولوية بالنسبة لأصحاب العمل. وضع علامة التقويمات الخاصة بك للعام القادم: W-2s لعام 2017 تعويضات مستحقة في 31 يناير 2018.
4. أخطاء 1099
إذا فشلت في تقديم نموذج 1099 المطلوب ، مثل 1099-MISC للمقاولين المستقلين الذين دفعت لهم 600 دولار على الأقل ، فإن التأخير سيكلفك. مرة أخرى ، في وقت لاحق كنت في تقديم النموذج ، وأعلى عقوبة. تطبق نفس العقوبات على متأخرات W-2s في أواخر العقد 1099.
ماذا أفعل: شاهد الموعد النهائي المحدد لـ 1099 يطلب منك تقديمه لأن هناك مواعيد نهائية مختلفة لأنواع مختلفة من 1099 ثانية.
5. عقوبة الصندوق الاستئماني
بصفتك صاحب عمل ، يتعين عليك إيداع المبلغ المستقطع من تعويضات الموظفين لدى وزارة الخزانة الأمريكية. إذا لم تفعل ذلك ، فقد تكون مسؤولاً بشكل شخصي عن الأموال التي أخفقت في إيداعها. ويشار إلى ذلك على أنها عقوبة صندوق استئماني.
ماذا أفعل: تحقق من أن الودائع المطلوبة قد تم إجراؤها. إذا كنت تستخدم شركة كشوف مرتبات خارجية ، فلا تفترض أنه تم إجراء الإيداعات ؛ تحقق من هذا.
6. العقوبات ذات الصلة الدقة
العبء على دافعي الضرائب هو تقديم الإقرارات الضريبية التي تعكس حقا الدخل والنفقات. إذا كان المبلغ المدفوع مقدما (بالنسبة للأفراد فهذا يعني أن مبلغ 5000 دولار أو 10 في المائة من الضريبة يجب أن يظهر على العائد ؛ وبالنسبة إلى الشركات C فهي أعلى) وينتج عن إهمال أو تجاهل للقواعد والأنظمة ، هناك 20 بالمائة عقوبة على الدفعة.
ماذا تفعل من أجل: يجب على الشركات الاحتفاظ بالكتب والسجلات الجيدة (من الصعب تجنب عقوبة بدونها). أيضا ، الحصول على مشورة ضريبية جيدة. الاعتماد على خبير الضرائب قد يساعد على تجنب عقوبة في الظروف المناسبة.
7. عقوبة المساهمات الزائدة
إذا كان لديك خطة تقاعد مؤهلة أو IRA وإضافة أكثر مما يسمح القانون ، قد تكون عرضة لغرامة 6 في المائة مساهمة. تستمر هذه العقوبة كل سنة حتى يتم تصحيح الزيادة.
ماذا أفعل: احسب بعناية المساهمات السنوية. إذا وجدت أنك قد ارتكبت خطأ ، فاحرص على الانسحاب على الفور لتجنب العقوبة أو تصغيرها.
8. عقوبة التوزيع المبكر
عمل آخر متعلق بخطة تقاعد مؤهلة أو IRA ينقذها مبكرا جدا. توجد عقوبة بنسبة 10٪ تنطبق عادةً على التوزيعات قبل بلوغ 59 عامًا.
ماذا أفعل: إذا كنت بحاجة إلى أموال قبل هذا العمر ، فحاول العثور عليها في مكان آخر. إذا كان يجب عليك استخدام مدخرات التقاعد مبكرًا ، فراجع ما إذا كان هناك استثناء عقابي ينطبق (على سبيل المثال ، استخدام أموال حساب الاستجابة العاجلة لدفع رسوم التعليم العالي). يتم سرد استثناءات الجزاءات في منشور IRS 590-B.
9. عقوبة التوزيع غير الطبية
إذا تم أخذ التوزيع من حساب التوفير الصحي لدفع النفقات غير الطبية ، فهناك عقوبة 20٪.
ماذا أفعل: تقييد التوزيعات على النفقات الطبية المؤهلة (تم إدراجها في منشور مصلحة الضرائب 959). أو انتظر حتى بلوغ سن 65 ، عندما لا تنطبق عقوبة التوزيعات غير الطبية.
10. الولايات الصحية
يفرض قانون الرعاية بأسعار معقولة عقوبات على الأفراد الذين يفشلون في حمل التغطية الصحية (ما لم يعفوا) وعلى أرباب العمل الكبار الذين لا يوفرون لموظفيهم بدوام كامل تغطية. هذه العقوبات ، ومع ذلك ، يمكن التنازل عنها أو القضاء عليها من خلال تشريعات جديدة.
ماذا أفعل: شاهد التطورات في الكونغرس لقانون الرعاية الصحية الأمريكي.
استنتاج
هذه ليست سوى عدد قليل من العقوبات الكثيرة التي يمكن أن تحدثها أخطاء ضريبية. وهذه ليست سوى بعض الإجراءات المتاحة لتقليل العقوبات أو تجنبها. على سبيل المثال ، قد تفلت من بعض الأشياء عن طريق إظهار سبب معقول أو غيرها من خلال المطالبة بخيار التخفيف لأول مرة. فهم مسؤولياتك ووضع علامة التقويم الخاص بك للحصول على المواعيد النهائية الرئيسية. العمل مع مستشار الضرائب على دراية للتأكد من البقاء متوافقة.
قانون ضريبة الصورة صورة عبر Shutterstock
