عادة في هذا الوقت من العام ، يركز الأفراد وأصحاب الشركات الصغيرة فقط على ضرائبهم لعام 2017. ولكن مع مرور إصلاح شامل للضرائب ، فإن هذه ليست سنة عادية. يبدأ سريان قانون تخفيضات الضرائب والوظائف بدءًا من عام 2018 وعودتك ، ولكن التغييرات كبيرة جدًا ، من المهم أن تفهم الفاتورة وكيف ستؤثر على نشاطك التجاري الصغير.
التخطيط الضريبي لعام 2018
بالنسبة للشركات الصغيرة ، فإن أكبر تغيرين هما تخفيض معدل الضريبة على الشركات C والاستقطاعات الضريبية بنسبة 20٪ للكيانات الممررة. ها هي نظرة عالية المستوى على كليهما.
$config[code] not foundخصم 20 ٪ للدخل التمريري
يخلق القانون خصمًا ضريبيًا جديدًا تمامًا لمالكي الكيانات الممرولة مثل المالكين الحصريين وأعضاء الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركاء في الشراكات والمساهمين في S SORPORTS. بالنسبة للسنوات الخاضعة للضريبة التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2017 وقبل 1 يناير 2026 ، يستطيع هؤلاء الأفراد بشكل عام خصم 20٪ من دخلهم التجاري المؤهل من كيان تمريري. تبدو جيدة ، أليس كذلك؟ وهو كذلك - ولكن هناك بعض التفاصيل التي يجب معرفتها:
- لم يسمع من QBI من قبل؟ ستصبح على دراية بها الآن. QBI هو المبلغ الصافي من الدخل ، الربح ، الخصم ، والخسارة فيما يتعلق بالتجارة أو الأعمال التجارية. ولا يشمل الدخل / الخسارة المتعلقة بالاستثمار (أي الربح / الخسارة الرأسمالية ، إيرادات توزيعات الأرباح أو إيرادات الفوائد).
- قيود أعمال الخدمات: يضع القانون قيودًا على كل مهنة تقدم خدمة شخصية (الاستثنائيان الملحوظان هما الهندسة والهندسة المعمارية). إذا كان نشاطك التمريضي عبارة عن شركة خدمات ، مثل الاستشارات أو الممارسة الطبية ، فهناك قيود. إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يتجاوز عتبة قدرها 157،500 دولار لفيلم واحد و 315000 دولار للملحنين المشتركين ، يتم تخفيض الخصم ؛ إذا تجاوز الدخل مبلغ 207،500 دولار للملفات الفردية و 415،000 دولار للمدونات المشتركة ، فلا يوجد خصم. لذا ، إذا كان مستوى دخلك أقل من هذه الحدود ، فلا داعي للقلق. ولكن إذا كنت في مجال ذي أجر مرتفع ، فقد لا تكون مؤهلاً للحصول على الخصم. التفاصيل والتطبيقات لا تزال غامضة ، لذلك ترقب لمزيد من التوجيه من مصلحة الضرائب (والتحدث إلى المستشار الضريبي الخاص بك!).
- الحد من الأجور في W2: عندما يكون دخلك الخاضع للضريبة أكبر من العتبات المذكورة أعلاه ، فإن اقتطاع 20 في المائة يقتصر على قيود W-2. وهذا يمثل النسبة الأكبر من 50 في المائة من حصتك المخصصة لأجور W-2 في الشركة ، أو 25 بالمائة من حصتك في أجور W-2 للشركات ، بالإضافة إلى 2.5 بالمائة من حصتك في الأساس غير المعدَّل للشركة في جميع الممتلكات المؤهلة.
باختصار ، يمكن أن يكون هذا الاستحقاق التمريضي الجديد بمثابة إقرار ضريبي جيد لأولئك الأفراد المؤهلين. إذا لم تكن متأكدًا من كيفية تطبيقه على نشاطك التجاري ، فلا داعي للقلق - ربما لست وحدك. ولكن ، هذا هو الوقت المناسب للتحدث مع المستشار القانوني أو مستشار الضرائب قانون الضرائب. وأخيراً ، بخلاف تخفيض ضرائب الشركات (وهو أمر دائم) ، تم وضع التخفيض التمويلي للتخلص التدريجي في عام 2025 (إلا إذا مدد الكونغرس ذلك).
تخفيض ضريبة معدل الشركات
أحد أهم المعتقدات الأخرى في قانون تخفيض الضرائب والوظائف هو التخفيض الكبير في معدل الضريبة على شركة C … فقد انخفض من 35٪ إلى 21٪. إذا كنت منظمًا ككيان تمريري في الوقت الحالي ، فربما تتساءل عما إذا كنت ستصبح أفضل حالًا كمنظمة C للاستفادة من معدل 21٪ هذا.
لكن ضع في اعتبارك أن الازدواج الضريبي لا يزال عاملا. ببساطة ، يحدث الازدواج الضريبي عندما يتم فرض ضرائب على الدخل المكتسب من قبل الشركة على مستوى الأعمال ؛ عندما تقوم الشركة بتوزيع الدخل على المساهمين ، يتم فرض الضريبة على المساهمين على تلك الأرباح. بالنسبة إلى المالكين الذين يتوقعون أيضًا تحقيق بعض الأرباح كتوزيعات ، قد يعني ذلك أنك تخضع للضريبة مرتين في المقام الأول (أولاً على مستوى الشركة ، ثم على المستوى الفردي).
$config[code] not foundإذا كنت تتطلع إلى إعادة استثمار الأرباح مرة أخرى في العمل ، فستكون شركة C هي الهيكل المثالي للأعمال - كان هذا دائمًا هو التوجيه التقليدي ، ولكن الأمر الأكثر واقعية الآن هو أن معدل الضريبة يبلغ 21 بالمائة. إذا كنت تتطلع إلى الحصول على الجزء الأكبر من الأرباح من العمل ووضعها في جيبك الخاص ، فلا يزال الكيان التمريضي أفضل (لكنك قد ترغب في التحدث مع مستشار ضريبي).
خلاصة القول هي أن هذا هو الوقت المناسب للتفكير في التغييرات الضريبية وبنية عملك. ترقب عند إصدار IRS إرشادات إضافية. إذا لزم الأمر ، تحدث مع مستشار ضريبي حول وضعك المحدد. وأخيرًا ، كان أحد الأسباب الرئيسية لتشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة هو دائمًا القدرة على تقليل المسؤولية الشخصية لأصحاب الأنشطة التجارية من الأشياء التي تحدث في النشاط التجاري. هذا لا يزال صحيحا. أهم سبب لتشكيل كيان تجاري ليس بالضرورة أن يوفر بعض الشيء على الضرائب ؛ بدلاً من ذلك ، عليك حماية أصولك الشخصية لسنوات قادمة.
صورة عبر Shutterstock
2 تعليقات ▼
