معظم أصحاب الأعمال الصغيرة يسافرون خارج المدينة للعمل. البعض يفعل هذا بشكل متكرر. الآخرين في بعض الأحيان فقط. في كلتا الحالتين ، يمكن أن تتصاعد التكلفة. ذكرت Certify أن متوسط التكلفة السنوية لرحلة عمل في الولايات المتحدة هو 949 دولارًا أمريكيًا لتذاكر الطائرة ، ورسوم الفنادق ، والمصروفات الأخرى. يمكن أن تكون قادرة على خصم تكاليف السفر توفير الإغاثة المالية الكبيرة لرجال الأعمال الصغيرة. ومع ذلك ، فإن القواعد الضريبية الخاصة بسفر رجال الأعمال ليست دائمًا واضحة ، حيث تضع عددًا من القيود على الخصومات المتعلقة بنفقات سفر المالك.
$config[code] not foundالقواعد الضريبية لسفر الأعمال
تعتمد الخصومات للسفر على الغرض من رحلتك
قد يحاول أصحاب الأعمال الجمع بين المتعة والأعمال التجارية عن طريق أخذ الوقت للمهام الشخصية خلال رحلة عمل. قد يكون هذا أمرًا مرغوبًا فيه ، خاصةً خلال موسم الصيف ، حيث قد يصاحب أفراد العائلة صاحب العمل في رحلة. ويعتمد ما يعنيه هذا من منظور الخصم الضريبي على ما إذا كان السفر محليًا (داخل الولايات المتحدة) أو أجنبيًا.
بالنسبة للسفر المحلي ، يمكنك خصم 100 في المائة من ثمن تذكرة السفر للرحلة إذا كان الغرض في المقام الأول من اجل العمل. هذا هو الحال حتى لو كنت تقضي الوقت في مشاهدة المعالم السياحية ، أو زيارة الأسرة ، أو لعب الغولف. لا يوجد خط مشرق لتحديد معنى "بالدرجة الأولى" ، ولكن إذا لم تكن قد استغرقت الرحلة ، ولكن بسبب الحاجة إلى إجراء أعمال ، فمن المحتمل أن تجتاز الاختبار. ومع ذلك ، فإن الفندق / الموتيل ووجبات الطعام الخاصة بك في الأيام المخصصة للملاحقات الشخصية غير قابلة للاقتطاع. ولا يمكنك خصم أي من تكاليف أصحاب العمل غير التجاريين.
إذا كانت الرحلة ليست للأعمال التجارية في المقام الأول ، فلا يمكن استقطاع أي جزء من ثمن الرحلة. ومع ذلك ، يمكنك شطب المصاريف المتعلقة بالأعمال ، مثل الغداء مع البائع.
قواعد السفر الخارجي موجودة في منشور مصلحة الضرائب رقم 463.
فقط 50 في المائة من الوجبات قابلة للخصم
على الرغم من أن السفر الخاص بك هو كل شيء للأعمال التجارية ، يمكنك فقط خصم نصف تكاليف الوجبة الخاصة بك. وهذا يشمل وجبات الطعام الخاصة بك وكذلك تلك التي تدفع ثمنها أثناء استضافة رجال الأعمال ، مثل العملاء ، والبائعين ، وآفاق.
قد يتم خصم تكلفة الاتفاقيات مع القيود
يمكنك خصم تكلفة حضور اتفاقية إذا كان الحضور يفيد عملك. ومع ذلك ، هناك عدد من القيود:
- لا يمكنك اقتطاع نفقات لعائلتك أو لغيرك من أصحاب الأعمال غير التجارية الذين يرافقوك.
- لا يمكنك اقتطاع نفقات الاتفاقيات المعقودة خارج منطقة أمريكا الشمالية (يتم سرد البلدان في منشور مصلحة الضرائب رقم 463) ما لم يكن من المعقول عقد الاتفاقية خارج هذه المنطقة (بناءً على الأنشطة والمنظمة الراعية وعوامل أخرى) والاجتماع يرتبط مباشرة لعملك.
- إذا كان على متن سفينة سياحية ، تقتصر التكاليف القابلة للخصم على 2000 دولار في السنة.
يجب أن يكون لديك سجلات جيدة للمطالبة بالخصومات
يفرض قانون الضرائب قواعد إثبات خاصة عندما يتعلق الأمر بنفقات السفر. الإيصالات ليست كافية لخصم تكاليف السفر. تحتاج أيضًا إلى سجل ، مثل مفكرة ، أو حساب نفقة ، أو تطبيق ، يحتوي على المعلومات التالية:
- تكلفة كل نفقات سفر منفصلة ، مثل السكن والوجبات والنفقات العرضية
- مواعيد المغادرة والعودة لكل رحلة
- وجهة السفر
- الغرض من الأعمال لحساب أو فائدة الأعمال المكتسبة أو المتوقع الحصول عليها
أسعار دييم يمكن أن يقطع حفظ السجلات
قد تكون قادراً على استخدام أسعار معينة محددة من قبل الحكومة لإثبات تكلفة سفر العمل. هذا يلغي الحاجة إلى تتبع مقدار النفقات. هناك العديد من مبالغ البدل اليومي:
- سعر فيدرالي يومي (تحدده إدارة الخدمات العامة) للسكن والوجبات والنفقات الطارئة
- بدلات وجبة عادية و
- أسعار عالية منخفضة لمصلحة الضرائب عن السكن والوجبات والنفقات العرضية.
حتى إذا كان نشاطك التجاري يستخدم أسعارًا يومية لموظفي الرتب والموظفين (مثل تعويضهم بهذه المعدلات) ، فإن أصحاب الأعمال (الذين يملكون أكثر من 10 بالمائة من أسهم الشركات والأفراد العاملين لحسابهم الخاص) لا يمكنهم استخدام ﻣﻌﺪل اﻟﻴﻮم اﻟﺪوﱄ أو اﳌﻌﺪل اﳌﺮﺗﻔﻊ اﳌﻨﺨﻔﺾ ﻟـ IRS ﻟﻠﺴﻜﻦ ؛ فقط التكلفة الفعلية للسكن قابلة للخصم. يمكنهم استخدام بدل وجبة قياسي. إذا استخدم المالكون بدل الوجبة القياسي ، فإنه يخفف فقط من الحاجة إلى الاحتفاظ بالإيصالات ؛ لا يزال مطلوبا حفظ السجلات الأخرى.
استنتاج
قم بإعداد ممارسات أعمال جيدة لتتبع نفقات السفر حتى تتمكن من المطالبة بالخصومات التي يحق لك الحصول عليها. اعمل مع CPA أو مستشار ضريبي آخر لتحسين النتائج الضريبية لسفر عملك.
صور المسافرين عبر Shutterstock
