بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة الجديدة ، يعد الوفاء بالتزاماتك الضريبية تعديلاً كبيراً - خاصةً عندما اعتدت على قيام صاحب العمل بتحصيل ضرائب الدخل مع كل شيك أجر. عندما يكون لديك مشروعك الخاص ، لا يكون الوقت الضريبي فقط مرة واحدة في السنة ؛ بدلاً من ذلك ، عليك دفع الضرائب المقدرة على مدار العام.
إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت بحاجة إلى دفع ضرائب مقدرة لنشاطك التجاري ، فيُمكنك الاطلاع على مزيد من المعلومات حول مدفوعات الضرائب المقدّرة للشركات الصغيرة:
ما هي مدفوعات الضرائب المقدرة؟
يُطلب من الأفراد والشركات دفع الضرائب على مدار العام ، وليس فقط في "وقت الضرائب". إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل ، فمن المرجح أن يحتفظ صاحب العمل بهذه الضرائب لك على مدار العام. عندما تكون صاحب عمل لحسابك الخاص أو تمتلك نشاطًا تجاريًا ، سيكون عليك توقع دفع هذه الضرائب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية والاحتفاظ بمفردك.
من يضطر لدفع مدفوعات الضرائب المقدرة؟
تختلف قواعد المدفوعات الضريبية المقدرة حسب نوع العمل:
- بالنسبة للمالكين الفرديين ، والشراكات ، والمساهمين في S Corporation ، والشركة ذات عضو واحد والتي تختار أن يتم فرض ضرائب عليها كداعم وحيد أو شركة S ، أو الشركات ذات المسئوولية المحدودة متعددة الأعضاء الذين يختارون الخضوع للضريبة كشراكة أو شركة S: إذا كنت تتوقع أن تدين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر في الضرائب عند تقديم إقرار الضريبة على الدخل ، فستحتاج على الأرجح إلى تقديم مدفوعات ضريبية تقديرية إلى الحكومة الفدرالية (وربما حكومتك الحكومية أيضًا). هناك استثناء واحد: إذا كانت حساباتك وائتماناتك الضريبية تصل إلى ما لا يقل عن ضرائب السنة السابقة ، فلا يلزمك إجراء دفع ضريبي تقديري.
- بالنسبة إلى الشركات C والشركات ذات المسئولية المحدودة متعددة الأعضاء الذين يختارون الخضوع للضريبة بصفتها شركة C: إذا كنت تمتلك شركة ، فستحتاج إلى إجراء دفعات ضريبة تقديرية إذا كنت تتوقع أن تدين بمبلغ 500 دولار أو أكثر من خلال إقرارك الضريبي.
متى تستحق الدفعات؟
تقسم مدفوعات الضرائب المقدرة إلى أربع فترات دفع على مدار السنة:
- 15 أبريل
- 15 يونيو
- 15 سبتمبر
- 15 يناير
إذا كان نشاطك التجاري شركة ، فإن الضرائب المقدرة مستحقة في اليوم الخامس عشر من الأربععشر, 6عشر, 9عشرو 12عشر بعد شهر من نهاية السنة المالية لشركتك.
بمجرد دخولك إلى النظام ، سترسل مصلحة الضرائب الأمريكية إليك قسائم الدفع المقدرة في نهاية كل سنة ضريبية. ومع ذلك ، سواء حصلت على قسائم الدفع هذه أم لا ، فستقع على عاتقك مسؤولية سداد كل من الضرائب الفيدرالية والضرائب على عاتق الدولة.
كيفية دفع
إذا كنت تقدم ملفًا شخصيًا ككيان مستقل أو مُهمل (أي فرد من شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو شراكة ، أو مساهم في S Corp) ، فيجب عليك إكمال النموذج 1040-ES. يحتوي هذا النموذج على قسائم فارغة لإرسال مدفوعاتك الضريبية. يمكنك أيضًا إجراء دفعاتك باستخدام نظام الدفع الضريبي الإلكتروني الفيدرالي (EFTPS). بالنسبة إلى دفعة ولايتك ، يتعين عليك البحث عبر الإنترنت عن النموذج المناسب ، وإكماله وإرساله في دفعتك.
يجب على الشركات تقديم مدفوعاتها باستخدام EFTPS ، أو يمكن الترتيب لمهني الضرائب ، أو المؤسسة المالية ، أو خدمة كشوف المرتبات ، أو أي طرف ثالث موثوق به لعمل الإيداعات نيابة عنهم.
وكم يجب أن تدفع؟
- بالنسبة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص والكيانات المهملة (أي الشركات ذات المسئولية المحدودة ذات العضو الواحد والشراكات والمساهمين في S Corp) ، توصي مصلحة الضرائب باستخدام النموذج 1040-ES لحساب مدفوعات الضرائب المقدرة الفردية الخاصة بك.
- يجب على الشركات استخدام ورقة العمل في النموذج 1120-W لحساب المدفوعات الضريبية المقدرة.
بدلاً من ذلك ، إذا كنت تتوقع أن تكون أرباح السنة الحالية مشابهة نسبيًا للسنة الماضية ، فيمكنك استخدام الإقرار الضريبي للعام الماضي لحساب الدفعات التقديرية. أو إذا واجهت دخلاً متذبذبًا ، فيمكنك اختيار حساب ضرائبك المقدّرة استنادًا إلى المبلغ الفعلي الذي دفعته في ذلك الربع.
لست بحاجة إلى إظهار مصلحة الضرائب الأمريكية كيف وصلت إلى المبلغ المقدَّر. ومع ذلك ، فمن مصلحتك أن تصل إلى رقم دقيق قدر الإمكان. قد يؤدي دفع مبلغ ضئيل للغاية إلى مفاجأة مؤسفة عندما يحين وقت تقديم ضرائبك السنوية ، بالإضافة إلى عقوبات محتملة على المدفوعات غير المدفوعة. وبالعكس ، من خلال دفع مبالغ زائدة ، فقد حصلت على أموال من عملك ، وكان بإمكانك استثمار هذا المبلغ مقابل عائد أعلى.
إذا لم تكن متأكدًا من التزاماتك الضريبية المقدّرة ، فمن الحكمة مراجعة خبير ضرائب يمكنه تقديم النصح لك حول أفضل طريقة حساب لنشاطك التجاري وكيفية تتبع وتسجيل أرباحك وخصوماتك بشكل صحيح. فقط تذكر أنه كلما زاد الوقت الذي تستثمر فيه في دفعاتك الضريبية المقدرة ، كلما أصبحت حياتك أسهل وقتًا ضريبيًا.
البنك أصبع الصورة عبر Shutterstock
5 تعليقات ▼
